Internal Control Memo

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Internal Control Memo

A avaliação do controle interno supõe que todos os processos já foram adequadamente documentados. Ela é feita em cinco principais etapas: 1. Identificação dos riscos nos processos ; 2. Identificação dos controles internos (resposta aos riscos) ; 3. Avaliação do desenho do processo e dos controles internos existentes ; 4. Teste da eficácia dos controles internos existentes. 5. Documentação do ICM que é um relatório de diagnóstico e de recomendações sobre os controles internos e os controles adicionais a serem implantados.

Serviços correlatos:

  • Avaliação do desenho dos controles internos de determinado(s) processo (s).
  • Testes dos controles internos.
  • Documentação de riscos residuais (não mitigados).
  • Documentação de propostas de controles internos adicionais.
  • Relatório sobre o desenho e/ou a eficácia dos controles internos.

 

Última atualização: 6 de Fevereiro de 2022.

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